Злата Шульц Профессионал

Заём и кредит: разве это не одно и то же?

Написать эту статью меня надоумил один случай. Недавно я ездила в командировку с клиентом банка на его машине. Естественно зашел разговор по душам…

И вот клиент начал расспрашивать меня про займы и кредиты. А разве это не одно и тоже? В чем разница? Бывают ли беспроцентные кредиты? Вот я и решила внести некую ясность в понятия кредита и займа, и рассказать, чем они отличаются.

Заём

Заём оформляется договором займа. Договор займа — это соглашение, по которому одна сторона (Заимодавец) передает в собственность другой стороне (Заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Теперь подробно и по-порядку.

Сторонами такого договора могут быть любые организации и граждане, обладающие соответствующей дееспособностью (способностью своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их; дееспособность, по общему правилу, возникает в полном объеме по достижении 18-летнего возраста) и правоспособностью (способностью иметь гражданские права и нести обязанности; правоспособность гражданина возникает в момент его рождения и прекращается смертью), разумеется.

«Заимодавец передает в собственность Заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества». Если с деньгами все более-менее понятно (занял 1000 рублей — столько же надо вернуть), то с вещами надо уточнить. Вещи, определенные родовыми признаками, — это вещи того же рода, например апельсины.

И здесь устанавливается отличие от договора аренды, когда возврату подлежат не те же самые, индивидуально-определенные, а аналогичные вещи. Например, вы заняли у соседки 2 мытые средние по величине морковки, и вернуть вы ей должны 2 мытые морковки, примерно такие же по размеру. Это заём. А ваш муж взял у соседа на 2 дня ноутбук. Через 2 дня он должен вернуть соседу тот же ноутбук, который у него взял (с тем же идентификационным номером и царапинкой на крышке), а не другой такой же с другим номером. Это аренда.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Это односторонне обязывающий договор, поскольку с момента передачи суммы займа Заимодавец наделяется правами (право требовать возврата денег или вещей), а Заемщик — обязанностями возвратить деньги или вещи.

Теперь про проценты. Договор займа может быть как возмездным, так и безвозмездным. Договор займа по общему правилу предполагается возмездным. Особенность договора займа состоит в том, что встречное предоставление со стороны Заемщика выражается в уплате процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

При отсутствии в договоре таких условий проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа в размере ставки рефинансирования, существующей в месте жительства (месте нахождения) Заимодавца на день уплаты Заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Договором займа может быть предусмотрено безвозмездное предоставление суммы займа. Договор займа предполагается беспроцентным в следующих случаях: во-первых, если сторонами договора являются граждане, сумма займа не превышает 50 минимальных размеров оплаты труда (1 МРОТ равен 100 руб.) и договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; во-вторых, когда предметом договора выступают не денежные средства, а другие вещи, определенные родовыми признаками. Однако и в этих случаях стороны могут предусмотреть в договоре уплату процентов.

Что касается формы договора. Договор займа должен быть заключен в письменной форме, если его сторонами являются граждане и сумма займа превышает 10 МРОТ; если Заимодавцем является юридическое лицо — независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка Заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему Заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. Несоблюдение письменной формы договора займа не влечет его недействительности, однако лишает стороны права в случае спора ссылаться на свидетельские показания.

Кредит

Так как кредитные услуги в последнее время получили определенное распространение, то многим понятие кредита знакомо не понаслышке.

Кредитный договор является разновидностью договора займа и используется в сфере банковской деятельности. Кредитный договор — это соглашение, в силу которого банк или иная кредитная организация (Кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) Заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а Заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

И сразу из определения кредитного договора видны его отличия от договора займа.

Во-первых. На стороне Заимодавца могут выступать только банки и иные кредитные организации, т. е. субъекты, которые предоставляют кредиты за счет средств граждан и юридических лиц, привлеченных во вклады и на банковские счета.

Во-вторых. Предметом договора могут быть только денежные средства как в наличной, так и в безналичной форме.

В-третьих. Кредитный договор всегда возмездный. То есть Заемщик должен обязательно уплатить проценты за пользование кредитом. Причем процент обязательно согласовывается сторонами. Хотя на практике процент устанавливается банком, а вы уже соглашаетесь с ним или нет.

В-четвертых. Договор порождает обязанность Кредитора выдать кредит и обязанность Заемщика получить кредит. Однако Заемщику предоставляется право отказаться от получения кредита полностью или частично при условии уведомления об этом Кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором. Кредитор вправе отказаться от предоставления Заемщику кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (предвидимое нарушение).

В-пятых. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой влечет ничтожность договора.

Кредитные отношения могут возникнуть между банком и его клиентом по договору банковского счета. Если в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета клиента, несмотря на отсутствие на этом счете денежных средств, банк тем самым предоставляет кредит на выплаченную кредиторам сумму со дня осуществления соответствующего платежа.

Таким образом, хоть кредитный договор и является разновидностью договора займа, он имеет ряд отличительных особенностей.

Обновлено 5.01.2011
Статья размещена на сайте 27.12.2010

Комментарии (15):

Чтобы оставить комментарий зарегистрируйтесь или войдите на сайт

Войти через социальные сети:

  • Валерий Сатокин Валерий Сатокин Мастер 15 января 2011 в 20:34 отредактирован 15 января 2011 в 20:34

    Злата Шульц, Ваша статья пользуется популярностью в интете! но вот здесь: http://job.ukr.net/news/zajom-i-kredit-razve-jeto-ne-odno-i-to-zhe/, она опубликована со ссылкой: "Источник: http://www.domik.net"

    Оценка статьи: 5

  • Симон Петлюра Читатель 12 января 2011 в 17:23 отредактирован 25 мая 2018 в 06:06

    Заем всегда лучше. Проценты не надо платить.

    • Симон Петлюра, Даже если заем будет беспроцентным, надо будет платить налог 35% на доход, полученный в виде материальной выгоды от экономии на процентах. Побробнее про это - смотрите мой предыдущий комментарий.

    • Марианна Власова Марианна Власова Бывший главный редактор 12 января 2011 в 20:18

      Симон Петлюра, то есть статью Вы решили не читать... А в ней написано: "Договор займа может быть как возмездным, так и безвозмездным. Договор займа по общему правилу предполагается возмездным. Особенность договора займа состоит в том, что встречное предоставление со стороны Заемщика выражается в уплате процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором."

  • Злата Шульц, Очень хорошо разжевано, спасибо. Как понял - все внимание договору и в одном, и в другом случае. Так понимаю, фирма может предоставить беспроцентный целевой или нецелевой(???) заем своим сотрудникам, да еще эта сумма и налогом не облагается?

    Оценка статьи: 5

    • Юрий Лях,
      Освобождение от налогообложения НДФЛ дохода работника в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами возможно при наличии подтвержденного права на получение имущественного налогового вычета. Например, если заем использован на приобретение квартиры. По данному вопросу см. Письма Минфина России от 10.09.2009 N 03-04-05-01/681, от 30.12.2009 N 03-04-05-01/1033, от 03.09.2009 N 03-04-06-01/228.
      В остальных случаях доход работника в виде материальной выгоды от экономии средств на уплату процентов по займу учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ. Организация должна исчислить НДФЛ с суммы указанной материальной выгоды, удержать его за счет любых выплачиваемых работнику денежных средств (из заработной платы) и перечислить удержанную сумму налога в бюджет (пп. 2 п. 2 ст. 212, п. п. 1, 4 ст. 226 НК РФ). Для данного вида доходов установлена налоговая ставка 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).
      В отношении доходов в виде материальной выгоды от экономии средств на уплату процентов по займу налоговая база по НДФЛ определяется исходя из двух третьих ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату фактического получения работником указанного дохода (на дату возврата займа).

  • Злата, мне интересен один нюанс. Что подразумевается под этой фразой "Однако Заемщику предоставляется право отказаться от получения кредита полностью или частично" Это как можно отказаться от получения кредита частично? Поподробнее можно услышать?

    • Каролина Динкелакер,
      Получение кредита, как правило, происходит по такой схеме: заявка в банк одобрение банком заявки заключение договора выдача кредита. Отказ от получения кредита возможен на любой стадии. Отказ от кредита частично - вы отказываетесь от части денег, а не от всей суммы полностью. Например, изначально вам надо было 500 000 руб. (вы подали заявку на эту сумму и заявка одобрена), но обстоятельства изменились и вам теперь требуется сумма в размере 200 000 руб. (эту сумму вы получаете фактически). Таким образом вы частично отказываетесь от получения кредита.
      На первых двух стадиях отказ не несет никаких последствий. Отпала надобность, отзвонились в банк, сказали: "спасибо, уже не надо" и забыли. На стадиях заключения договора и получении денег, это уже сложнее.
      Отказ при заключении договора: до того как поставили подпись - почти без проблем (будут настаивать, типа, мы уже все данные ввели, номер присвоили, счет открыли, а вдруг вам понадобится, вы же всегда можете досрочно погасить, вы уже не можете отказаться и т.п). Как поставили подпись, надо уточнять, перечислили ли вам уже деньги или нет. Если еще деньги на ваш ссудный счет не зачислили, можете давить на банк и не бояться, т.к выдачи кредита не было и у вас еще не возникла обязанность принять деньги.
      Если деньги уже успели зачислить на ваш счет, то ваш "отказ" будет выражаться в досрочном погашении кредита с уплатой процентов за пользование средствами (проценты начисляются за каждый день пользования ден. средствами).
      Особое внимание надо обращать на текст договора, т.к. в договоре может быть указано "иное". Например, запрет на досрочное погашение кредита в течение первых трех месяцев или комиссия за досрочное погашение.
      Надеюсь, что мой ответ вас удовлетворит.

  • Злата, очень полезно иногда почитать нормативный документ в таком доходчивом изложении и с меткими, актуальными для многих читателей комментариями специалиста. Спасибо, теперь будем лучше знать сам предмет и, в случае чего, к кому обратиться за советом или с вопросом!

    Оценка статьи: 5

  • Злата Шульц, большое спасибо за статью. Вы так отлично разложили все по полочкам, что вопросов уже не остается!

    Оценка статьи: 5

  • О договоре

    Имеет ли право документ называться договором, если одна из сторон присваевает себе право в любой удобный для себя момент изменить его?
    Имеет ли право документ называться документом, если у сторон он имеет разное количество страниц?

    • Злата Шульц Профессионал 8 января 2011 в 14:49 отредактирован 8 января 2011 в 15:08

      Владимир Иванович Пресняков,
      Ответ на вопрос №1: да. Положения договора, все права и обязанности согласуются сторонами. Если вы подписываете договор, вы соглашаетесь со всем тем, что в договоре написано. Вы можете потребовать включения в договор условия, что все изменения в договор вносятся по соглашению сторон.
      Ответ на вопрос №2: смотря почему разное количество страниц. Экземпляры договора у каждой стороны должны быть полностью идентичными, т.е. содержать одинаковый текст, подписи, количество страниц, приложения. Если не совпадает текст договора у сторон, можно говорить о мошенничестве, подлоге и незаконном получении выгоды одной из строн. Исключение, пожалуй, может соствить размер шрифта: напр., текст договора одинаковый, но размер шрифта у вас 12, а у меня 8, следовательно количесво страниц разное.